Практические рекомендации для налогоплательщиков в сфере документирования и бухгалтерского учета наличных денежных средств

Программа семинара

• Правовое регулирование операций с денежной наличностью в Республике Молдова с учетом последних изменений и дополнений:

  — основные требования к организации денежных расчетов на предприятии;

  — важные нововведения в области наличных расчетов для всех налогоплательщиков;

  — особые случаи использования наличных денег в неограниченном размере.

• Порядок осуществления кассовых операций лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью:

  — новые условия выдачи наличных денег из кассы предприятия;

  — допускаемые случаи выдачи наличной иностранной валюты под отчет;

  — возможные санкции за несоблюдение кассовой дисциплины.

• Лимиты расчетов наличными денежными средствами в отношениях с юридическими и физическими лицами с учетом отраслевых особенностей деятельности:

  — лимиты для всех юридических лиц и предпринимателей;

  — лимиты относительно платежей физическим лицам, не являющимся предпринимателями;

  — новые специальные ограничения на наличные платежи.

• Типичные ошибки бухгалтерского учета и документального оформления расчетов наличными денежными средствами:

  — условия выдачи наличных денег из кассы предприятия по доверенности;

  — применяемые санкции за нарушение новых ограничений наличных расчетов;

  — особенности некоторых наличных расчетов, в том числе не связанных с расчетами по продаже товаров, оказанием услуг, выполнением работ.

• Применение контрольно-кассового оборудования при расчетах наличными и санкции за нарушение правил их использования:

  — новая правовая база эксплуатации контрольно-кассового оборудования при осуществлении наличных денежных расчетов по хозяйственным операциям;

  — специфические требования к оформлению корректировки ошибочных кассовых чеков;

  — правовые последствия результатов проведения контрольной закупки.

• Практика привлечения виновных лиц к юридической ответственности в сфере наличных денежных расчетов:

  — срок давности для проверки правильного соблюдения лимитов на осуществление расчетов наличностью;

  — доля поставок, осуществляемой за наличный расчет, в составе критериев риска, присутствующих в деятельности налогоплательщиков, указывающих на необходимость налоговой проверки;

  — новое в законодательстве в области противодействия незаконным финансовым операциям.